لوحة التحكم
رأس المال
33,000.00
إجمالي المشتريات
56,091.88
إجمالي المبيعات
62,531.84
الكاش (في الخزينة)
19,900.84
الآجل (على العملاء)
0.00
البضاعة المتبقية (بالتكلفة)
-596.20
إجمالي الأصول
19,304.64
تكلفة البضاعة المباعة
49,097.24
المصروفات
19,535.00
مجمل الربح
13,434.61
صافي الربح
-6,100.40
المعادلات وشرح البطاقات
رأس المال
مجموع مساهمات الشركاء (من صفحة رأس المال).
رأس المال = Σ(مساهمات الشركاء) = 33,000.00
إجمالي المشتريات
إجمالي قيمة كل فواتير الشراء (سواء مدفوعة أو على المورد آجل).
إجمالي المشتريات = Σ(إجمالي كل فاتورة شراء) = 56,091.88
إجمالي المبيعات
إجمالي قيمة كل فواتير البيع (نقدي + آجل + جزئي).
إجمالي المبيعات = Σ(إجمالي كل فاتورة بيع) = 62,531.84
الكاش (في الخزينة)
الفلوس النقدية المتاحة فعلياً الآن.
الكاش = رأس المال + المدفوع من المبيعات + التحصيلات − المدفوع للموردين − المصروفات
= 33,000.00 + 62,531.84 + 0.00 − 56,096.00 − 19,535.00 = 19,900.84
الآجل (على العملاء)
مجموع أرصدة العملاء (الفلوس اللي عليهم لينا).
الآجل = Σ(رصيد كل عميل) = 0.00
البضاعة المتبقية (بالتكلفة)
قيمة المخزون الحالي بسعر التكلفة.
البضاعة = Σ(المخزون كجم × سعر التكلفة/كجم) = -596.20
إجمالي الأصول
قيمة كل ما تملكه الشركة الآن (كاش + بضاعة + فلوس على العملاء).
إجمالي الأصول = الكاش + البضاعة المتبقية + الآجل
= 19,900.84 + -596.20 + 0.00 = 19,304.64
ملاحظة: لما اشتريت بضاعة بـ 1000 جنيه، الـ 1000 دي خرجت من الكاش لكن قيمتها لسه عندك في صورة بضاعة. عشان كده مينفعش نطرحها من الكاش تاني — لو طرحناها هنخصمها مرتين.
تكلفة البضاعة المباعة (COGS)
تكلفة البضاعة اللي اتباعت بالفعل (مش كل المشتريات).
COGS = Σ(الكمية المباعة × سعر التكلفة وقت البيع) = 49,097.24
المصروفات
مجموع كل المصروفات (تأسيس، تشغيل، كهرباء، مواصلات، ...).
المصروفات = Σ(كل مصروف) = 19,535.00
مجمل الربح
مجمل الربح = إجمالي المبيعات − تكلفة البضاعة المباعة
= 62,531.84 − 49,097.24 = 13,434.61
صافي الربح
صافي الربح = مجمل الربح − المصروفات
= 13,434.61 − 19,535.00 = -6,100.40
معادلة التوازن (للمراجعة)
المفروض دايماً: إجمالي الأصول = رأس المال + صافي الربح
19,304.64 ?= 33,000.00 + -6,100.40 = 26,899.61
⚠ فرق: -7,594.97